神州优车实控人陆正耀连遭三罚

⊙记者 盛波

本周，神州优车祸不单行，公司实际控制人陆正耀也连遭三罚，被罚的原因除了神州优车信息披露违规外，还关系到陆正耀控股的另外一家新三板公司——氢动益维。

11月25日，神州优车同一天发布两则公告显示，公司收到证监会的行政处罚决定书、以及全国股转公司的纪律处分及自律监管措施。

证监会下发的行政处罚决定书显示，2019年1月，神州优车通过其实际控制的长盛兴业（厦门）企业管理咨询有限公司收购北汽福田汽车股份有限公司全资子公司北京宝沃汽车股份有限公司67%股权。神州优车在2019年一季报和半年报披露的财务报表中未将北京宝沃纳入合并范围，导致其少计资产比例分别超过58.32%和64.05%。

同日，神州优车收到的全国股转系统《关于给予神州优车股份有限公司及相关责任主体纪律处分及自律监管措施的决定》显示，事由同样是信披违规，主要是由于2019年年报未在规定期限内披露。

神州优车上述行为违反了《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》第十三条规定，构成信息披露违规；公司时任董事长陆正耀、时任董事会秘书陈良芸未能忠实、勤勉地履行职责，对上述行为负有责任，违反了《信息披露规则》第十三条、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第1.5条的规定。

收购北京宝沃信披违规一事，证监会决定：对神州优车给予警告，并处以50万元的罚款；对陆正耀给予警告，并处以20万元的罚款；对神州优车财务总监兼董秘陈良芸、董事王培强给予警告，并分别处以十万元的罚款；对监事亓琳给予警告，并处以五万元的罚款。

延期披露年报一事，全国股转系统决定：给予神州优车公开谴责的纪律处分，并记入诚信档案；给予陆正耀公开谴责的纪律处分，并记入诚信档案；对陈良芸采取出具警示函的自律监管措施，并记入诚信档案。

而陆正耀遭到的“第三罚”则是因为其控股的另外一家新三板公司氢动益维，与神州优车、瑞幸咖啡关联方关系及交易未如实披露导致的。

证监会网站11月26日更新的一则行政处罚决定书显示，氢动益维与神州优车、Luckin Coffee，Inc.(下称“瑞幸咖啡”)存在关联方关系。

2017年至2018年度，氢动益维与神州优车及其子公司神州闪贷（平潭）电子商务有限公司、神州买卖车（平潭）电子商务有限公司、神州优车（福建）信息技术有限公司之间有销售业务往来。2018年度，氢动益维与瑞幸咖啡（中国）有限公司之间有销售业务往来。氢动益维2017年、2018年与神州优车和瑞幸咖啡之间关联方交易额分别为4264万元、5850万元，占氢动益维当期净资产的比例分别为52.95%、55.62%。根据《企业会计准则第36号——关联方披露》第七条和第八条的规定，氢动益维与神州优车和瑞幸咖啡的相关交易构成关联方交易。

证监会认为，氢动益维未按照《企业会计准则第36条——关联方披露》第二条、第八条、第十条和第十一条的要求如实披露与神州优车和瑞幸咖啡之间的关联方关系和关联方交易，违反了《非上市公众公司监督管理办法》（以下简称《管理办法》）第二十条的规定，构成《管理办法》第六十条所述信息披露违法。陆正耀是神州优车的实际控制人，且能够对瑞幸咖啡、神州租车及其子公司参股的氢动益维施加重大影响，其决定由靳军代为持有氢动益维10%的股份，直接导致氢动益维2017年和2018年年度报告未如实披露关联方关系和关联方交易。但是，氢动益维在2017年、2018年年度报告中均表示公司无关联方交易事项，并在年度报告“主要客户情况”部分表示与神州优车、瑞幸咖啡不存在关联方关系。陆正耀是氢动益维信息披露违法行为直接负责的主管人员，靳军是其他直接责任人员。

因此，证监会决定对氢动益维给予警告，并处以30万元罚款；对时任神州优车董事长陆正耀给予警告，并处以10万元罚款；对氢动益维董事靳军给予警告，并处以5万元罚款。